Какой налог с продажи квартиры в собственности

Когда собственник продает свою квартиру, у него возникает доход. Согласно ст. 224 НК РФ,  с этой прибыли необходимо заплатить налог. Его размер составляет 13% от суммы полученного дохода. Сам собственник должен позаботиться о том, чтобы вовремя подать декларацию и перечислить в бюджет нужную сумму. В противном, случае, его ожидают штрафные санкции. 

Если вы хотите получить подробный ответ на свои вопросы, то может вам нужна бесплатная консультация юриста по вопросам недвижимости.

Бесплатная консультация

Cколько лет в собственности должна быть квартира для продажи без налога

Но ст. 220 НК РФ предусмотрены льготы — имущественные вычеты, которые дают налогоплательщику право снизить сумму НДФЛ к оплате. Для этого необходимо владеть квартирой несколько лет перед тем, как продать ее.

Если имущественное право на жильё было оформлено до 2016 года, государство разрешало ей владеть в течение 3 лет. Тогда собственник получал по закону льготу в размере полной стоимости объекта недвижимости. То есть, налог платить не нужно. 

В 2016 году в эту статью НК РФ были внесена правки, касающиеся предоставления налогового вычета после продажи квартиры. Изменился срок владения для продажи без уплаты налога. Теперь он составляет 5 лет с момента оформления имущественного права. То есть, купив жилье в 2016 году, продать его без налогов можно будет только в 2021 году. 

Статьи по теме:

Какой будет сумма налогового сбора и как её рассчитать

Нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности? Сумму налога к уплате собственник проданного имущества должен рассчитывать самостоятельно. Для этого необходимо сумму полученного налога умножить на налоговую ставку. Она зависит от статуса налогоплательщика:

  • резиденты РФ платят 13% от суммы полученного дохода;
  • нерезиденты 30%.

Не стоит забывать об имущественных вычетах, прописанных в ст. 220 НК РФ. Каждый владелец квартиры, официально трудоустроенный, и являющийся плательщиком подоходного налога, после её продажи имеет право уменьшить налоговую базу на 1 млн. рублей. То есть, от суммы сделки отнять нужно 1 млн. рублей, и с полученного результата высчитать 13%. 

Если бывший владелец официально не трудоустроен и не платит НДФЛ,  такого права у него нет, поэтому избежать уплаты налога не получится. Оно подтверждается справкой с места работы и справкой по форме 2-НДФЛ. 

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог

Есть несколько способов законно избежать уплаты налога , если осуществлена продажа квартиры в собственности менее 3 лет. Это:

  • продать жилплощадь менее чем за 1 млн.  рублей;
  • продать жилье и купить новое, за большую стоимость, вложив свои деньги или заемные средства; 
  • иные способы. 

Сумма продажи не менее 1млн рублей

Можно продать недвижимость менее чем за 1 млн. рублей. Применив имущественный вычет, продавец не должен будет платить налог в казну государства. Но, ДКП на недвижимость проверяет налоговая инспекция. Если возникнут сомнения в законности сделки, она будет приостановлена до выяснения обстоятельств. Кроме того, налоговики сравнивают цену продажи с кадастровой стоимостью. 

Полного совпадения быть не должно, но приблизительные показатели должны соответствовать. Продавца могут оштрафовать за уход от налогов и доначислить сумму к уплате. 

Когда сделка регистрируется в Росреестре, они передают сведения в ФНС по телекоммуникационным каналам связи. Поэтому налоговики будут иметь доступ к документам, в том числе, и к договору купли-продажи недвижимости. Не стоит рисковать! 

Продажа с целью покупки новой квартиры

Как правило, одну недвижимость продают для того чтобы купить другую – большей площади. Жильё большей площади стоит дороже. Для совершения сделки используют выручку от реализации прежнего жилья и добавляют ещё денег. Это могут быть собственные накопления или заёмные средства.

Налоговое законодательство предусматривает освобождение продавца недвижимости от уплаты налогов в том случае, если его расходы на покупку нового жилья превысили доходы от продажи прежнего. То есть, продав и купив квартиру можно полностью освободиться от уплаты налога.

Важно! Сделки должны произойти в один налоговый период – то есть, в течение календарного года. Если будет перерыв, и сделка по продаже недвижимости будет зарегистрирована в одном году, а сделка по покупке – в другом, придётся иметь дело с налоговиками.

Дело в том, что в том налоговом периоде, когда произошла сделка по продаже невидимости, у продавца возникает обязанность по уплате налога (не стоит забывать про имущественный вычет). Так как в этом периоде покупку новой квартиры не произошло, то налог придётся платить.

Альтернативные способы ухода от налога

Есть ещё несколько законных способов уйти от уплаты налога. В первую очередь, необходимо дождаться, пока срок владения квартирой превысит тот, который прописан в НК РФ. 

Если право собственности на жилое помещение было получено до 2016 года (способ приобретения права не имеет значения), то продать его, без ущерба для собственного кошелька, можно уже в 2019 году. То есть, когда срок владения будет не менее 3 лет.

В 2016 году в НК РФ был внесены изменения. Теперь срок владения составляет 5 лет. 

Ранее практиковался ещё один способ ухода от налога – указание в ДКП суммы сделки менее 1 млн. рублей. То есть, фактически сделка происходила с другими суммами, но указывалась меньшая. Например, квартира была продана за 5 млн. рублей, а в договоре указывалась маленькая цена в 990 тысяч рублей. Пока не стали использовать единую базу Росреестра и ФНС, такие операции пропускались. Налоговики не знали, как бороться с недобросовестными налогоплательщиками.

Заключение

Уже несколько лет рассматривается инициатива исчисления НДФЛ от кадастровой стоимости жилья. Цена сделки не будет иметь значения! Правила исчисления налога будут те же, но основание для уплаты изменится. Это ещё один способ борьбы с теми, кто не желает платить НДФЛ в казну.

Бесплатная консультация


Ссылка на основную публикацию